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科拓生物过会:今年IPO获批第56家 瑞信方正过首

  科拓生物是一家主要从事复配食品添加剂、食用益生菌制品以及动植物微生态制剂研发、生产与销售的高新技术企业。

  科拓生物控股股东、实际控制人为孙天松,本次发行前,孙天松直接持有公司2495.48万股股份,占公司总股本的40.32%。孙天松为中国国籍,无境外永久居留权。

  科拓生物此次拟于深交所创业板上市,向社会公众公开发行不超过2063.00万股,占公司发行后总股本的比例不低于25%。科拓生物此次拟募集资金4.57亿元,其中,1.33亿元用于年产10000吨食品配料生产项目,8989.05万元用于年产30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和10吨即食型乳酸菌项目,1.49亿元用于年产8000吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目,6000.00万元用于科技研发中心建设项目,2500.00万元用于补充流动资金。

  1、发行人客户集中度较高,主要客户为蒙牛乳业和光明乳业。报告期内,发行人来自及其关联方的收入占比较高。请发行人代表说明:(1)对集中度较高的原因及合理性,发行人与蒙牛乳业之间是否存在关联关系,主要客户董监高及采购等部门负责人是否直接或间接持有发行人股份;发行人是否具备独立获取业务的能力,是否存在对重大客户的依赖;(2)发行人的客户集中度高是否符合行业特点,是否与行业可比公司一致;(3)与蒙牛乳业之间业务的稳定性和持续性,与蒙牛乳业战略合作协议的续签工作进展,认定与蒙牛乳业战略合作协议续签无实质性障碍的依据,分析合作协议到期后续签的可能性,协议条款是否仍然包含年降政策;如不能续签,发行人可采取的具体措施及其有效性,相关风险是否充分披露;(4)与蒙牛乳业交易的定价原则和公允性;同种产品对蒙牛乳业的销售价格和对其他客户的销售价格是否存在较大差异,如有请说明原因;(5)为减少客户集中度较高风险所采取的措施。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  2、发行人采购较为集中,报告期内前五大供应商占比较高,2018年9月发行人才和武汉泰科生物采购琼脂,2019年就成为发行人第一大供应商。请发行人代表说明:(1)发行人实际控制人、董监高及主要股东与武汉泰科是否存在关联关系;(2)2019年度发行人向武汉泰科采购大幅增加的原因及合理性,是否存在利益输送或其他安排;(3)发行人2019年向烟台三海采购金额大幅下降的原因及合理性;(4)发行人前五大供应商中存在贸易商的原因及合理性,钱柜娱乐,贸易商与发行人实际控制人、董监高及主要股东是否存在关联关系;(5)结合行业发展说明发行人主要原材料价格下降的持续性,发行人在年降政策下应对原材料价格波动的措施及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  3、发行人控股股东、实际控制人孙天松现为内蒙古农业大学食品科学与工程学院教授、博士研究生导师,兼职担任发行人董事长、首席科学家。请发行人代表说明:(1)孙天松未选择离岗创业、停薪留职的原因及合理性,孙天松、张和平兼职创业是否符合相关规定;(2)孙天松兼职创业期间在高校与发行人的工作时间分配情况,孙天松是否具有足够的时间和精力履行公司董事长、首席科学家应尽的职责,履职行为是否符合《上市公司治理准则》的要求。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。